各市、州商务局，梅河口、公主岭市商务局：
根据《典当管理办法》、《典当行业监管规定》和商务部关于加强典当行年审工作的要求，经研究，决定开展2017年度典当行年审工作，现将有关事项通知如下：
一、年审对象
通过2016年度典当行年审及2017年新设立的典当企业。
二、年审内容
主要审查典当行及分支机构遵守《典当管理办法》及其他有关法律法规，依法规范经营情况。主要内容包括典当行实际注资、出资人及出资情况、典当行财务状况、组织机构及内部管理、当票使用情况、典当行变更事项登记情况。重点审查典当行有无违规融资、非法集资、吸收或变相吸收存款，典当行股权、经营地址等变更事项以及按商务部要求执行新《企业会计准则》情况。
三、年审程序
（一）自查阶段。2018年2月13日至3月23日前各典当企业认真做好自查，从省商务厅公开遴选的会计师事务所名单中自选1家会计师事务所出具年度财务审计报告，准备应提交的年审材料并报县（市）、市（州）商务主管部门（市本级企业可直接报市州商务局）。
（二）初审阶段。2018年3月24日至3月31日市（州）商务主管部门进行初审、汇总情况，并督促企业补正材料后，向省商务厅报送本辖区年审工作情况报告（正式红头文件）和各企业年审材料。
（三）审核阶段。2018年4月1日至4月20日，省商务厅对各市、州商务局的初审材料进行复审。结合“双随机、一公开”进行抽查。
（四）总结阶段。2018年4月23日至4月30日，汇总全省年审情况和统计数据，采取审核一批、发还一批的方式，做出典当企业年审决定。
四、提交材料
（一）《典当行年审报告书》（机打填写，电子版在省商务厅网站“表格下载”）；
（二）由公开遴选的典当行业审计服务会计师事务出具的《吉林省典当企业年审情况报告》（机打填写，电子版在省商务厅网站“表格下载”）；
（三）《2017年度典当企业财务审计报告》（需按照新企业会计准则列报《资产负债表》、《利润表》、《现金流量表》、《所有者权益变动表》，附注的编制应当遵循财政部关于《典当企业执行〈企业会计准则〉若干衔接规定》的相关要求。有分支机构的，应包括企业本部、分公司分别及合并的财务报表）；
（四）法人股东《营业执照》副本复印件（须加盖公章）、《企业信息表》（需加盖工商档案查询章）；
（五）典当企业章程（需加盖工商档案查询章）；
（六）全国典当行业监督管理信息系统填报并打印的2017年12月份《典当经营情况报表》、《财务会计报表》；
（七）典当企业经营场所所有权或者使用权有效证明复印件；
（八）《典当行营业执照》副本复印件；
（九）《典当经营许可证》副本原件及复印件。
以上材料A4纸按顺序装订成册。
五、年审结果
根据年审情况，在年审中没有违法违规行为的典当企业定为A类；年审中有违规行为，但情节较轻，经处罚或整改得以改正的典当企业定为B类；年审中有违法违规行为，情节较重，经整改仍不合格的典当企业不予通过年审。
六、工作要求
1.各典当企业应认真做好年审工作，指定专人整理相关材料，确保提交的材料真实准确，并按照年审工作时间安排，于2018年3月23日前向辖区市（州）商务局提交一式两份文本材料。对不报送或不按时报送以及提供虚假材料的典当企业，将按照有关规定处理。
2.各市（州）商务局要强化属地管理职责，年审工作结合日常监管，认真组织辖区典当企业参加年度审核，完成材料初审和数据汇总上报工作，确保年审工作按时保质完成，务必于2018年3月31日前向省商务厅提交年审工作报告和各企业年审材料1套，须在《吉林省典当企业年审报告书》中明确初审意见并加盖公章，如逾期不能报送，请以正式文件说明原因及工作安排。
3.会计师事务所要认真遵守职业规范，严格执行审计制度，客观反映企业财务状况，如实做出《吉林省典当企业年审情况报告》和《企业财务审计报告》，指导企业严格按照《典当企业执行〈企业会计准则〉若干衔接规定》填报财务报表。审计费用按照不高于《吉林省物价局、省财政厅关于印发〈吉林省会计师事务所服务收费管理实施办法〉的通知》（吉省价收[2012]5号）规定的基准价的五折收取审计费用。协助造假、隐瞒真实情况、提供虚假报告，存在吃、拿、卡、要等违背执业道德行为的会计师事务所，除报告作废外，将取消其遴选入围资格并向其主管部门通报情况。参加年审工作的成员不得对外泄露相关企业信息。
4、加强安全生产和风险防控工作。各级商务主管部门要按照职责要求，切实督导典当企业加强安全生产工作，杜绝各类安全生产事故的发生。同时，要注重金融风险的防控，在年审工作中发现非法集资等重大问题、重大事件要及时报告省商务厅。
附件：1、《典当行年审报告书》
2、吉林省公开遴选典当行业审计服务会计师事务所名单
3、《吉林省典当企业年审情况报告》
联系人：李龙飞 朱兴刚
联系电话：0431-85659833/85626393
吉林省商务厅
2018年 2月12 日
